クラウドファンディングで資金調達した場合の確定申告と領収書の扱い

クラウドファンディングサイトでは確定申告などの税金について「お客様ご自身で行ってください」と対応してくれない傾向にあります。この記事では、ユーザー自身が確定申告するための知識や領収書についてまとめてみました。

 1.いくら以上の収入で確定申告が必要なのか？

ある人がクラウドファンディングで5万円をゲットしたとしましょう。こんな場合でも確定申告は必要なのでしょうか？5万円の場合は、確定申告は必要ありません。以下の確定申告が必要なデッドラインをチェックしてみましょう。

•  クラウドファンディング以外の収入がない場合（専業）→年間38万円以上の資金収入
• クラウドファンディング以外の本業の収入がある場合（副業）→年間20万円以上の資金収入

 上記のデッドラインに到達しない資金の場合は、確定申告は必要ありません。（クラウドファンディング以外で収入がある場合は除く）

なお、クラウドファンディングとは？などの概要については当サイトの以下既存記事も是非あわせてご覧ください。

資金調達ノート｜クラウドファンディングの資金調達マニュアル

 2.【注意！】会計時に気を付けたい注意点

①クラウドファンディングで受け取った資金は手数料が引かれます

クラウドファンディングでプロジェクトを立ち上げ、めでたくそのプロジェクトの賛同者が集まり資金を得たとします。 けれども、その資金からはクラウドファンディングサイト運営会社へ支払う手数料が引かれます。

上記の図のパターンの場合は、支援された調達額は20万円ですが、クラウドファンディングサイト運営会社に支払う手数料を引くと20万円以下となります。そのため、確定申告は不要となります。

 ②リターンには消費税が含まれている

クラウドファンディングであなたが取得した調達額（＝リターン）はたいていの場合、消費税（現在は8％）が含まれています。では、その部分の消費税は支払わなければいけないのでしょうか？以下の条件に当てはまる方は、消費税の支払いが必要となります。 

 個人事業主は開業届を出さなくても、結果的に事業で年間38万円以上（所得控除額以上）を稼いでいれば確定申告をしなくてはいけません。確定申告をしている時点で、税法上ではあなたはれっきとした「個人事業主」となります。

 3.クラウドファンディングのどのタイプで資金調達したかをチェック！

クラウドファンディングには以下のように５つの支援タイプ（＝型）が存在します。どのタイプで支援をしていただいかで、以下のように支払うべき税金の種類が異なります。

さらに、税金の種類はあなたの立場（個人なのか個人事業主なのか法人なのか）でも異なってきます。以下の表で、あなたの立場とクラウドファンディングの型をチェックしてみてください。それにより、会計処理と支払う税金の種類がわかります。

 5.確定申告が必要な方は当年の2月～3月に税務署へ確定申告書を提出しよう

会社員の方がクラウドファンディングで年間20万円以上のリターンがある場合、またはクラウドファンディングで立てたプロジェクトの事業を専業で行っている方が年間で38万円以上のリターンがある場合は確定申告が必要です。

 確定申告書は毎年１２月中旬ぐらいからあなたが住む街の税務署へ行けば手に入れられます。また、区民会館や駅のラックなどにも置いてあることもあります。

 6.クラウドファンディングで領収書はもらえる？どう出す？

クラウドファンディングの手数料について領収書が必要な場合ってありますよね。個人事業主や法人の場合、その領収書があれば手数料を経費として計上できます。

 クラウドファンディングで支援をする側は領収書をクラウドファンディングサイトから印刷できる場合があるようですが、手数料に関しては特に記載がありません。クラウドファンディングサイトのマイページで支払い明細をプリントできるページが見つからなければ、事務局に一度問い合わせてみましょう。

 また、あなたが支援者に出す領収書も必要です。例えば、寄付型の場合。あなたが出す領収書を使えば税金控除になる場合があります。領収書の書き方については、以下の記事を是非ご参照ください。

 起業前に覚えておくべき領収書の管理方法

 まとめ

クラウドファンディングでの資金調達がもはやレアではなくなっています。２０万円または３８万円以上のリターンを得た場合は、ご自身で確定申告するのを忘れないようにしましょう。

この記事の監修

株式会社SoLabo　代表取締役 / 税理士有資格者

田原　広一（たはら　こういち）

平成22年8月、資格の学校TACに入社し、以降5年間、税理士講座財務諸表論講師を務める。
平成24年8月以降　副業で税理士事務所勤務や広告代理事業、保険代理事業、融資支援事業を経験。
平成27年12月、株式会社SoLabo（ソラボ）を設立し、代表取締役に就任。
お客様の融資支援実績は、累計6,000件以上（2023年2月末現在）。
自身も株式会社SoLaboで創業6年目までに3億円以上の融資を受けることに成功。

【書籍】
2021年10月発売　『独立開業から事業を軌道に乗せるまで 賢い融資の受け方38の秘訣』（幻冬舎）

【運営サイト】
資金調達ノート » https://start-note.com/
創業融資ガイド » https://jfc-guide.com/
経営支援ガイド » https://support.so-labo.co.jp/