銀行の信用格付けって何？信用格付けは誰がやっているの？
今まで銀行から普通にお金を借りられたのに、突然貸し渋るようになってきた。それはもしかすると、会社の決算書の内容が思わしくないからかもしれません。 個人の借金の場合と同様、銀行側も全ての企業にお金を貸すわけではありません。審査によっては融資の却下、または融資をしても金利を以前より高くするなどの対策を打ってきます。その審査は「信用格付け」を参考に行われます。
今回の記事では、この信用格付けについて解説します。
1.信用格付けは誰がやっているのか？
銀行が融資をするか判断するためには、企業の信用格付けをする業者が必要です。信用格付け業者は「金融商品取引法」（略して金商法）で規定されており、金融庁によって登録を受けています。
現在、日本格付け研究所、ムーディーズ・ジャパン、スタンダード&プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社（S&P）など全８企業が登録されています。
2.信用格付けは融資だけでなく証券の世界でもある
銀行は融資をするかの判断で企業の信用格付けを参考にしますが、信用格付けという考え方は証券の世界でもあります。
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ムーディーズ |
S&P |
安全性の評価 |
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Aaa |
AAA |
最上位の格付け。債務履行の確実性が最も高い |
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Aa |
AA |
債務履行の確実性が極めて高い |
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A |
A |
債務履行の確実性が高い |
※以下、クラスA以下省略
クラスを設定している調査会社はムーディーズやスタンダード&プアーズ・レーティング（S&P）が世界的に知られています。信用格付けはムーディーズの場合、AAA（最高クラス）～Cの９段階で設定されています。
例えば、野村証券はBB、マネックスグループはBBBなど、日本の証券会社の多くはBBBからCクラスに位置します。
3.信用格付けの債務者区分
信用格付けは、「貸したお金をきちんと企業が貸してくれるかどうか」を銀行が判断するための指標です。
最も標準的な信用格付けは、現在１０段階で行われています。
そのなかで、債務者区分を
・正常先
・要注意先
・要管理先
・破綻懸念先
・実質破綻先
・破綻先
の6段階に分けており、区分が下になるほど銀行の格付けも低下します。
4.７～８割は決算書で決まる信用格付け
冒頭でお伝えした通り、企業のスコアリングは決算書が非常に重要です。ここでは、信用格付けごとの決算書の目安をお伝えします。
①正常先に区分される条件とは？
当期利益が黒字であり、純資産の部にマイナス表示がないのであれば、企業のスコアリングはたいてい正常先に区分されます。
負債がある場合でも、起業したてでまだ十分な資金がある場合は正常先に区分される場合もあります。
②要注意先に区分される条件とは？
当期利益が赤字で、融資の返済が１か月以上遅延している場合、要注意先として区分けされる可能性があります。
その他にも、純資本の部にマイナス表示がある、債務超過がある場合も要注意先となる条件です。
③破綻懸念先として区分される条件とは？
二期連続の赤字、融資返済を２か月以上滞納している場合は、破綻懸念先としてスコアリングされてしまう可能性があります。
法的にはまだ会社破綻はしていなくても、経営状態が深刻であり、再建の見通しがたたない場合。新規の融資は見込めないと考えた方が無難でしょう。
5.決算書の内容を見栄えよくする７つのヒント
明らかな債務超過、何期も連続で続く赤字。こんな状態では、融資を通すように決算書を見栄えよくするのは至難の業です。銀行の方でも、「こんな決算書ではお金を貸せないよ」と思うことでしょう。
しかし、以下のような条件があるのであれば工夫次第で融資を通す決算書にすることも可能です。
【決算書の７つのヒント】
- 資産が債務超過ではない（貸借対照表の資産の部合計がプラスである）
- 自己資本率が高い（５０％以上）
- 税金の滞納がない
- 適切な利益が出ている（経常利益が出ている）
- 売掛金の額が妥当な額である（過剰な未収金がない）
- 棚卸資産の額が妥当な額である（棚卸資産が多いと財務状況は悪いと判断される）
- 社長個人の資産が豊富にある
この他にできることとしては、今後の経営計画を作成して添付しましょう。決算書という数値だけでは伝わらない部分を、言葉で説明することができます。
まとめ
銀行の信用格付けはいったん底辺まで落ちると、再度融資を受けるのが困難となります。経営状態を悪化させないのはもちろんですが、見栄えのよい決算書を作成するテクニックが税理士にはあります。
銀行融資に不安を感じる方は、ぜひ税理士への相談や自社の格付けはどうなっているのかを調べる自社格付けサービスを試みてはいかがでしょうか。
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平成24年8月以降 副業で税理士事務所勤務や広告代理事業、保険代理事業、融資支援事業を経験。
平成27年12月、株式会社SoLabo（ソラボ）を設立し、代表取締役に就任。
お客様の融資支援実績は、累計4,500件以上（2021年7月末現在）。
自身も株式会社SoLaboで創業6年目までに3億円以上の融資を受けることに成功。
【書籍】
2021年10月発売 『独立開業から事業を軌道に乗せるまで 賢い融資の受け方38の秘訣』（幻冬舎）
【運営サイト】
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